Durante los últimos años, miles de personas en España han empezado a utilizar plataformas financieras y bancos digitales extranjeros para ahorrar, invertir o simplemente gestionar su dinero de una forma más cómoda. Aplicaciones y entidades como Trade Republic, DEGIRO o Revolut se han popularizado enormemente, especialmente entre pequeños inversores y ahorradores.
El problema es que muchas personas abrieron estas cuentas sin saber que, además de incluir determinados rendimientos en la declaración de la renta, en algunos casos también existe la obligación de presentar el conocido Modelo 720.
Y aquí es donde están apareciendo muchas dudas, requerimientos e incluso situaciones delicadas con Hacienda.
En esta guía te explicamos de forma clara qué está ocurriendo, cuándo existe obligación de presentar el Modelo 720 y por qué cada vez más contribuyentes están buscando asesoramiento especializado para regularizar correctamente sus cuentas e inversiones en el extranjero.
El auge de los bancos digitales y plataformas extranjeras
Hace apenas unos años, invertir en bolsa internacional o abrir una cuenta en otro país parecía algo reservado a perfiles muy concretos. Hoy es completamente distinto.
Muchos usuarios utilizan estas plataformas para:
- Comprar acciones o ETFs
- Obtener intereses por saldo en cuenta
- Ahorrar en divisas
- Operar con criptomonedas
- Tener cuentas remuneradas
- Realizar pagos internacionales
La facilidad para abrir una cuenta desde el móvil ha hecho que miles de contribuyentes españoles tengan actualmente productos financieros fuera de España… aunque muchos ni siquiera sean conscientes de ello.
Porque aquí viene uno de los puntos clave: aunque la aplicación se utilice desde España, la cuenta o el broker puede estar domiciliado fiscalmente en otro país.
¿Por qué Hacienda está revisando cada vez más estas cuentas?
La Agencia Tributaria lleva años intensificando el control sobre activos y cuentas situadas en el extranjero.
El intercambio automático de información bancaria entre países hace que Hacienda tenga cada vez más acceso a datos relacionados con:
- Cuentas corrientes extranjeras
- Saldos bancarios
- Intereses generados
- Carteras de inversión
- Dividendos
- Operaciones financieras
Es decir, aunque muchos usuarios piensen que Hacienda “no lo sabe”, la realidad es que gran parte de esta información acaba llegando igualmente.
Por eso, en las últimas campañas de renta se ha detectado un aumento importante de contribuyentes que necesitan regularizar este tipo de situaciones.
Qué es el Modelo 720
El Modelo 720 es una declaración informativa mediante la cual determinados contribuyentes deben informar a Hacienda sobre bienes y derechos situados en el extranjero.
No es un impuesto como tal. Es una obligación informativa.
Su objetivo es comunicar la existencia de determinados activos fuera de España.
Qué bienes deben declararse en el Modelo 720
El Modelo 720 puede afectar principalmente a tres grandes bloques:
Cuentas bancarias en el extranjero
Incluye:
- Cuentas corrientes
- Cuentas remuneradas
- Depósitos
- Cuentas fintech extranjeras
Aquí es donde entran muchas plataformas digitales populares actualmente.
Valores, acciones e inversiones
Por ejemplo:
- Acciones
- ETFs
- Fondos de inversión
- Carteras gestionadas
- Participaciones
Especialmente cuando se utilizan brokers extranjeros.
Bienes inmuebles fuera de España
Viviendas, locales o propiedades situadas en otros países.
Cuándo existe obligación de presentar el Modelo 720
Aquí está la gran duda de muchos contribuyentes.
La obligación aparece cuando el valor conjunto de alguno de esos bloques supera los 50.000 euros.
Por ejemplo:
- Más de 50.000 € en cuentas extranjeras
- Más de 50.000 € en acciones o inversiones fuera de España
- Más de 50.000 € en inmuebles en el extranjero
No hace falta superar los 50.000 € en total entre todos los bloques. Se analiza cada grupo por separado.
El error más habitual: pensar que una cuenta digital no cuenta como cuenta extranjera
Muchos usuarios creen que porque utilizan una aplicación en español o porque operan desde España no tienen obligaciones internacionales.
Pero la clave no es dónde estás tú, sino dónde está domiciliada la entidad financiera.
Por ejemplo:
- Un broker extranjero sigue siendo extranjero aunque operes desde Madrid
- Una cuenta remunerada fuera de España sigue siendo extranjera
- Una plataforma fintech con IBAN extranjero puede generar obligaciones informativas
Y aquí es donde mucha gente descubre tarde la existencia del Modelo 720.
¿Qué pasa si no presento el Modelo 720?
Durante años, el Modelo 720 fue conocido por su régimen sancionador extremadamente duro.
Aunque parte de ese sistema fue corregido tras resoluciones europeas, sigue siendo una obligación importante y Hacienda continúa revisándolo.
No presentar el modelo cuando existe obligación puede generar:
- Requerimientos
- Comprobaciones fiscales
- Regularizaciones
- Sanciones
- Problemas futuros en inspecciones
Además, muchas veces el problema no es solo el Modelo 720, sino que los rendimientos obtenidos tampoco se han declarado correctamente en la renta.
Cómo afectan estas cuentas a la declaración de la renta
Otro punto importante es que los intereses, dividendos o ganancias obtenidas deben incluirse correctamente en la declaración de la renta.
Por ejemplo:
- Intereses generados en cuentas remuneradas
- Dividendos de acciones extranjeras
- Ganancias por venta de acciones o ETFs
- Rendimientos financieros
Muchas plataformas extranjeras no informan automáticamente a Hacienda igual que los bancos españoles, por lo que el contribuyente debe revisar bien toda la información fiscal.
Casos en los que conviene revisar especialmente la situación
Hay determinados perfiles que deberían analizar su situación fiscal cuanto antes:
- Personas que invierten con brokers extranjeros
- Usuarios de cuentas remuneradas fuera de España
- Personas con ahorros elevados en fintech internacionales
- Inversores en acciones o ETFs internacionales
- Personas que han vivido o trabajado fuera
- Contribuyentes con varias plataformas financieras digitales
El crecimiento de plataformas como Trade Republic o DEGIRO ha multiplicado las dudas fiscales
Muchas personas comenzaron utilizando estas plataformas simplemente para invertir pequeñas cantidades o aprovechar cuentas remuneradas más atractivas que las españolas.
Pero con el tiempo:
- El saldo ha aumentado
- Se han acumulado inversiones
- Han aparecido rendimientos
- Se han abierto varias cuentas simultáneamente
Y ahora muchos contribuyentes se encuentran revisando si realmente tenían obligaciones fiscales adicionales que desconocían.
¿Cómo saber si tengo obligación de presentar el Modelo 720?
Cada caso debe analizarse individualmente.
Porque no solo importa:
- El saldo final
- El saldo medio
- El tipo de producto financiero
- La titularidad
- La residencia fiscal
- La plataforma utilizada
A veces una persona cree que no supera límites… y sí los supera al sumar distintos productos.
La importancia de revisar la situación antes de presentar la renta
Uno de los mayores errores es presentar la declaración de la renta sin revisar previamente:
- Saldos en el extranjero
- Rendimientos obtenidos
- Obligaciones informativas
- Movimientos entre plataformas
Especialmente ahora que Hacienda cruza cada vez más información internacional.
¿Es recomendable regularizar voluntariamente?
En muchos casos, sí.
Cuando existen errores u omisiones, revisar la situación antes de recibir un requerimiento suele ser mucho más favorable.
Cada caso es distinto, pero actuar a tiempo suele evitar problemas mayores.
Cómo puede ayudarte una asesoría especializada
La fiscalidad internacional ya no afecta solo a grandes patrimonios. Hoy afecta también a pequeños ahorradores, inversores y usuarios de banca digital.
En Gestema ayudamos a particulares y empresas a:
- Revisar cuentas e inversiones extranjeras
- Analizar obligación de presentar el Modelo 720
- Declarar correctamente rendimientos internacionales
- Regularizar situaciones pendientes
- Evitar errores en la declaración de la renta
Nuestro objetivo es ayudarte a cumplir correctamente y evitar problemas futuros con Hacienda.
Conclusión
Las cuentas extranjeras y plataformas financieras internacionales forman ya parte del día a día de miles de contribuyentes en España. Pero junto con esa facilidad para invertir o ahorrar, también aparecen nuevas obligaciones fiscales que muchos desconocen.
La declaración de la renta y el Modelo 720 son dos de los puntos más importantes a revisar si utilizas bancos digitales, brokers o cuentas fuera de España.
Y cuanto antes se revise la situación, mejor.
